Selbständige und Unternehmen müssen die Mehrwertsteuer aus ihren Umsätzen bereits an das Finanzamt abführen, wenn die Leistung erbracht wurde. Auf den Zeitpunkt der Zahlung durch die Kunden kommt es nicht an. Bei späten Zahlern ist dies ärgerlich und kann zu Liquiditätsschwierigkeiten führen, weil die Steuer an das Finanzamt aus der eigenen Tasche vorgestreckt wird. Im schlimmsten Fall kommt…

Die Privatnutzung eines Geschäftswagens wird entweder durch ein Fahrtenbuch ermittelt oder pauschal mit monatlich 1% vom deutschen Katalogpreis im Zeitpunkt der Erstzulassung. Die 1%-Regel ist tendenziell nachteilig bei Gebrauchtwagen oder EU-Reimporten, weil auch hier der deutsche Listenneupreis ohne Rabattabzug zu berücksichtigen ist. Ein Vorteil ergibt sich bei Oldtimern, da der frühere Katalogpreis meistens niedrig ist.

Ab 2015 können Arbeitgeber ihren Mitarbeitern lohnsteuerfrei Aufmerksamkeiten bis zu einem Wert von 60 EUR (Sachzuwendungen wie Blumen oder Buch) aus Anlass eines besonderen persönlichen Ereignisses (z. B. Geburtstag, Hochzeit oder Geburt eines Kindes) geben. Achtung: Geldzuwendungen sind immer steuerpflichtig.

Am Jahresanfang 2015 besteht die Möglichkeit zum Wechsel der Gewinnermittlungsart. Es gibt zwei Gewinnermittlungsarten: Bilanzierung und Überschussrechnung. Beide Arten haben Vor- und Nachteile. Vor einem Wechsel sind deshalb immer viele Punkte einzeln zu prüfen. Meistens bringt ein Wechsel von der Bilanzierung zur Überschussrechnung mehr als umgekehrt.

Seit dem 1. Oktober 2014 verlagert sich bei Lieferungen von Edelmetallen und unedlen Metallen grundsätzlich die Umsatzsteuerschuld auf den Leistungsempfänger. Bis 31. Dezember 2014 gilt eine Übergangsregelung, die vor einigen Tagen bis zum 30. Juni 2015 verlängert wurde. Das Finanzamt wird nicht beanstanden, wenn der leistende Unternehmer in der Übergangszeit den Umsatz versteuert.

Ausschöpfung der Höchstbeträge für Kinderbetreuungskosten, Spenden, Mitgliedsbeiträge, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen. Sind die Höchstbeträge bereits ausgeschöpft, dann bringt die verzögerte Zahlung im nächsten Jahr Vorteile.

Ich habe mir gerade einige Webseiten von Online-Steuerberatern angeschaut. Lassen sie nicht täuschen. Teilweise werden völlig überhöhte Preise angegeben, die angeblich bei anderen Steuerberatern üblich sein sollen. Der eigene Preis wirkt dann natürlich niedrig, aber tatsächlich ist es eher der tatsächliche Marktpreis. Ein anderer Online-Steuerberater bietet verschiedene Leistungspakete ab 29 EUR monatlich an. Hier ist…

Bei einer überwiegend geschäftlichen Nutzung des Autos können Selbständige und Unternehmen die Autokosten in voller Höhe steuerlich ansetzen. Wird das Fahrzeug teilweise privat genutzt, dann ist dafür der Privatanteil mit einem Fahrtenbuch oder der 1%-Pauschalmethode zu ermitteln. Ein Wechsel der Methoden ist innerhalb eines Jahres nicht möglich. Ab dem  1. Januar 2015 könnte aber ein…

Ein Mandant rief mich an, weil ein Kunde und seine Steuerberaterin die nachträgliche Änderung einer Rechnung über Bauleistungen forderten. Die Forderung war aber unbegründet. Aus diesem aktuellen Anlass erläutere ich kurz die richtige Behandlung von Bauleistungen im Sinne von § 13b UStG. Für Umsätze ab dem 15.02.2014 wird der Empfänger von Bauleistungen nur Steuerschuldner, wenn er die empfangene Bauleistung zur…

Im November und Dezember zahlen viele Unternehmen Weihnachtsgeld an ihre Mitarbeiter. Diese erhalten nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben oft nur die Hälfte. Die Unternehmen haben neben dem Weihnachtsgeld zusätzliche Kosten von ca. 20%. So ist es besser: die Arbeitnehmer erhalten bestimme Leistungen steuerfrei, die Unternehmen sparen sich die zusätzlichen Kosten und erhalten in den meisten Fällen sogar noch…