Einige gesetzliche Änderungen bringen Vorteile für alle Steuerpflichtigen in 2015 und 2016: steuerliche Freibeträge und das Kindergeld werden erhöht, die kalte Progression wird abgebaut.

Das Finanzgericht Münster hat ein positives Urteil für alle Selbständigen mit einem häuslichen Arbeitszimmer gefällt. Allerdings wurde die Revision beim Bundesfinanzhof zugelassen. Sind die Aufwendungen für die Modernisierung des Badezimmers wesentlich und erhöhen sie den Wert des gesamten Wohnhauses, gehören sie anteilig zu den Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer. Ein Selbstständiger nutzte ausschließlich sein Arbeitszimmer im eigenen Haus.…

Bei einer gemischten Reise (private und geschäftliche Veranlassung) können die Kosten als Geschäftsausgabe berücksichtigt werden. Beispiel: Ein Arzt mit eigener Praxis besucht einen Fachkongress in Paris. Er reist Montagfrüh an. Die Veranstaltung findet ganztägig von Mittwoch bis Donnerstag statt. Am Freitagabend reist er nach Hause zurück. Die Kosten für eine Übernachtung (Mittwoch bis Donnertag) sowie die Kongressgebühren sind ausschließlich dem geschäftlichen Bereich zuzuordnen…

Die Grundsteuer kann von Kommune zu Kommune unterschiedlich sein. Hier lohnt sich ein Vergleich. Dies gilt auch für die Grunderwerbsteuer, welche je nach Bundesland unterschiedlich hoch ist. Im Notarvertrag sollte der Kaufpreis aufteilt werden auf Grund und Boden (möglichst niedrig) sowie auf das Gebäude (möglichst hoch). Außerdem sollte der Wert von Sauna, Einbauküche oder anderen beweglichen…

Zahnaufhellungen (Bleaching), die ein Zahnarzt zur Beseitigung behandlungsbedingter Zahnverdunklungen vornimmt, sind umsatzsteuerfreie Heilbehandlungen. Dies entschied der Bundesgerichtshof in einem aktuellen Urteil.

Bei einem häuslichen Arbeitszimmer versucht das Finanzamt oft, den steuerlichen Abzug der Ausgaben auf 1.250 EUR im Jahr zu beschränken oder vollständig zu streichen. Es wird dann unterstellt, dass ein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht oder das Arbeitszimmer nicht den Mittelpunkt der Tätigkeit bildet. Aktuelle Gerichtsurteile geben Hoffnung auf den Abzug der Kosten in voller Höhe. Mit cleveren Argumenten…

Selbständige und Unternehmen müssen nicht automatisch eine umfangreiche Buchführung haben und jährlich Bilanzen aufstellen. Stattdessen genügt oft die Einnahmen-Überschussrechnung. Dabei werden mit Hilfe einfacher Aufzeichnungen die Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt. Diese Gewinnermittlungsmethode ist erlaubt bei Angehörigen der freien Berufe (Arzt, Zahnarzt, Rechtsanwalt, Heilpraktiker, Architekt, Ingenieur, etc.). Außerdem ist die Methode möglich bei kleinen gewerblichen Unternehmen mit einem Umsatz bis 500.0000 EUR…

Selbständige und Unternehmen müssen die Mehrwertsteuer aus ihren Umsätzen bereits an das Finanzamt abführen, wenn die Leistung erbracht wurde. Auf den Zeitpunkt der Zahlung durch die Kunden kommt es nicht an. Bei späten Zahlern ist dies ärgerlich und kann zu Liquiditätsschwierigkeiten führen, weil die Steuer an das Finanzamt aus der eigenen Tasche vorgestreckt wird. Im schlimmsten Fall kommt…

Die Privatnutzung eines Geschäftswagens wird entweder durch ein Fahrtenbuch ermittelt oder pauschal mit monatlich 1% vom deutschen Katalogpreis im Zeitpunkt der Erstzulassung. Die 1%-Regel ist tendenziell nachteilig bei Gebrauchtwagen oder EU-Reimporten, weil auch hier der deutsche Listenneupreis ohne Rabattabzug zu berücksichtigen ist. Ein Vorteil ergibt sich bei Oldtimern, da der frühere Katalogpreis meistens niedrig ist.

Ab 2015 können Arbeitgeber ihren Mitarbeitern lohnsteuerfrei Aufmerksamkeiten bis zu einem Wert von 60 EUR (Sachzuwendungen wie Blumen oder Buch) aus Anlass eines besonderen persönlichen Ereignisses (z. B. Geburtstag, Hochzeit oder Geburt eines Kindes) geben. Achtung: Geldzuwendungen sind immer steuerpflichtig.